De grens van belastingvrij sparen en beleggen
In Nederland betaal je belasting over je vermogen. Vermogen is het geld dat je bezit min je schulden. Denk aan spaargeld, beleggingen, een tweede huis of crypto. De Belastingdienst kijkt elk jaar hoeveel geld je op 1 januari hebt. Dit bedrag valt in box 3 van de belasting. Maar er is goed nieuws: een deel van je bezittingen is vrijgesteld. Dit deel heet het heffingsvrij vermogen. In 2024 ligt deze grens op 57.000 euro voor een alleenstaande. Heb je een fiscale partner, dan geldt samen 114.000 euro. Over het bedrag onder Deze grens betaal je dus geen belasting. Kom je erboven uit, dan betaal je belasting over het deel dat boven de vrijstelling valt.
Wanneer geldt het dubbele bedrag?
Veel stellen vragen zich af of ze samen meer vrijstelling hebben. Dat klopt: het bedrag verdubbelt als je het hele jaar een fiscale partner hebt. Dit is bijvoorbeeld het geval bij een huwelijk, geregistreerd partnerschap of als je samen ingeschreven bent op hetzelfde adres en samen een huishouden voert. Stel je bent getrouwd; dan betaal je pas belasting als jullie samen meer dan 114.000 euro aan vermogen hebben. Ben je niet het hele jaar partners of is er in de loop van het jaar iets veranderd, dan kan de Belastingdienst de grens anders berekenen. Controleer dit daarom altijd goed bij je aangifte.
Schulden en heffingsvrij vermogen
Het bedrag aan vermogen waarover je mogelijk belasting betaalt, kun je verlagen met je schulden. Alleen schulden boven een 3.700 euro tellen mee in 2024. Heb je bijvoorbeeld een studieschuld, persoonlijke lening of roodstand, dan mag je deze schulden aftrekken van je totale vermogen. Door deze regel kan het gebeuren dat je door je schulden onder het vrijgestelde bedrag blijft en daardoor geen belasting betaalt in box 3. Let goed op: hypotheken op je eigen huis tellen niet mee, omdat je huis valt onder een andere groep (box 1).
Waar moet je allemaal op letten?
Het is handig om per 1 januari het saldo van je spaargeld, aandelen, obligaties, tweede woningen en cryptomunten bij elkaar op te tellen. Tel daarbij ook kleine bedragen mee; soms tikt het sneller aan dan je denkt. Vermijd verrassingen door een goede administratie bij te houden, liefst het hele jaar door. Denk eraan dat je aangifte voor de inkomstenbelasting meestal in het voorjaar moet. Heb je vorig jaar net onder het maximum gezeten, kijk dan of je nu mogelijk erboven uitkomt door rente of koerswinsten. Voor jongeren is het ook slim om te kijken of zakgeld, bijverdiensten of spaargeld van een erfenis meetellen bij het eigen vermogen. Is het totaalvermogen voor jou of samen met je fiscale partner lager dan het heffingsvrije bedrag, dan hoef je alleen het vermogen op te geven, maar betaal je nog niets. Boven de grens betaal je over het meerdere een percentage belasting. Hoe hoog dat is, verandert elk jaar, dus kijk altijd de nieuwste regels na.
Antwoorden op veelgestelde vragen over het heffingsvrij vermogen 2024
- Wat is het heffingsvrij vermogen in 2024 voor één persoon? Het heffingsvrij vermogen in 2024 is 57.000 euro per persoon. Zit je daaronder, dan hoef je over je spaargeld of beleggingen geen belasting te betalen in box 3.
- Hoeveel mogen partners samen aan vermogen hebben zonder belasting te betalen? Fiscale partners mogen samen 114.000 euro aan bezittingen hebben zonder dat ze hierover hoeven af te rekenen met de Belastingdienst.
- Mogen schulden altijd van het vermogen worden afgetrokken? Alleen het deel van je schulden boven 3.700 euro mag je aftrekken van je vermogen. Hypotheken op je eigen woning mag je niet aftrekken, omdat die onder een andere belastinggroep vallen.
- Geldt het heffingsvrij vermogen alleen voor spaargeld? Het heffingsvrij vermogen geldt niet alleen voor spaargeld, maar ook voor beleggingen, tweede huizen, cryptomunten en andere bezittingen waarover je belasting in box 3 betaalt.
- Wanneer bekijkt de Belastingdienst de hoogte van je vermogen? De Belastingdienst kijkt naar je vermogen op 1 januari van elk jaar om te bepalen hoeveel belasting je moet betalen.